Cryptocurrency: var medveten om efterlevnadsriskerna

Introduktion

I vårt snabbt utvecklande samhälle blir cryptocurrency allt populärare. För närvarande finns det många typer av cryptocurrency, som Bitcoin, Ethereum och Litecoin. Cryptocururrency är uteslutande digitala, och valutorna och tekniken hålls säkra med hjälp av blockchain-tekniken. Denna teknik håller ett säkert register över varje transaktion på ett och samma ställe. Ingen styr blockchainen eftersom dessa kedjor är decentraliserade över varje dator som har en cryptocurrency plånbok. Blockchain-teknik ger också anonymitet för användare av cryptocurrency. Bristen på kontroll och användarnas anonymitet kan innebära vissa risker för företagare som vill använda cryptocurrency i sitt företag. Den här artikeln är en fortsättning på vår tidigare artikel, "Cryptocurrency: de juridiska aspekterna av en revolutionerande teknik". Medan denna tidigare artikel främst närmade sig de allmänna juridiska aspekterna av cryptocurrency, fokuserar den här artikeln på de risker som företagare kan möta när de hanterar cryptocurrency och vikten av efterlevnad.

 

Risk för misstankar om penningtvätt

Medan cryptocurrency vinner popularitet är det fortfarande oreglerat i Nederländerna och resten av Europa. Lagstiftarna arbetar med att genomföra detaljerade förordningar, men detta kommer att vara en lång process. De nederländska nationella domstolarna har emellertid redan fattat flera domar i mål som rör cryptocurrency. Även om några få beslut rörde den rättsliga statusen för cryptocurrency, fanns de flesta fall inom det kriminella spektrumet. Penningtvätt spelade en stor roll i dessa domar.

Penningtvätt är en aspekt som bör beaktas för att säkerställa att din organisation inte faller inom ramen för den nederländska strafflagen. Penningtvätt är en straffbar handling enligt nederländsk strafflagstiftning. Detta fastställs i artiklarna 420bis, 420ter och 420 i den nederländska strafflagen. Penningtvätt bevisas när en person döljer faktiska beskaffenheten, ursprunget, utlänningen eller förflyttningen av ett visst gods eller döljer vem som är mottagaren eller innehavaren av varan samtidigt som han är medveten om att varan härrör från kriminell verksamhet. Även när en person inte uttryckligen var medveten om det faktum att de goda som härrör från kriminell verksamhet men rimligen kunde ha antagit att detta var fallet, kan han bli skyldig till penningtvätt. Dessa handlingar kan bestraffas med fängelse upp till fyra år (för att vara medveten om det kriminella ursprunget), fängelse upp till ett år (för att ha ett rimligt antagande) eller en böter upp till 67.000 euro. Detta fastställs i artikel 23 i den nederländska strafflagen. En person som gör en vana med penningtvätt kan till och med fängslas upp till sex år.

Nedan följer några exempel där de nederländska domstolarna vidtog användningen av cryptocurrency:

  • Det fanns ett fall där en person anklagades för penningtvätt. Han fick pengar som erhölls genom att konvertera bitcoins till fiat-pengar. Dessa bitcoins erhölls via den mörka webben, på vilken IP-adresser för användare är dolda. Undersökningar visade att den mörka webben används nästan uteslutande för handel med olagliga varor, som ska betalas med bitcoins. Därför antog domstolen bitcoins som erhållits via den mörka webben är av kriminellt ursprung. Domstolen uppgav att den misstänkte fick pengar som erhölls genom att konvertera bitcoins av ett kriminellt ursprung till fiat-pengar. Den misstänkte var medveten om att bitcoins ofta har ett kriminellt ursprung. Fortfarande undersökte han inte ursprunget till de fiatpengar han fick. Därför har han medvetet accepterat den betydande chansen att de pengar han fick erhölls genom olaglig verksamhet. Han dömdes för penningtvätt. [1]
  • I detta fall inledde Fiscal Information and Investigation Service (på nederländska: FIOD) en utredning av bitcoinhandlare. Den misstänkte tillhandahöll i detta fall bitcoins till handlarna och konverterade dem till fiat-pengar. Den misstänkta använde en online plånbok på vilken många mängder bitcoins placerades, som härrörde från den mörka webben. Som nämnts i fallet ovan antas dessa bitcoins vara av olagligt ursprung. Den misstänkta vägrade att lämna klargöranden om bitcoins ursprung. Domstolen uppgav att den misstänkta var väl medveten om det olagliga ursprunget till bitcoins eftersom han gick till handlare som garanterar anonymiteten hos sina kunder och frågar en hög provision för denna tjänst. Därför uppgav domstolen att den misstänktes avsikt kan antas. Han dömdes för penningtvätt. [2]
  • Nästa fall gäller en nederländsk bank, ING. ING ingick ett bankavtal med en bitcoinhandlare. Som bank har ING vissa övervaknings- och utredningsskyldigheter. De upptäckte att deras kund använde kontantpengar för att köpa bitcoins till tredje part. ING avslutade sitt förhållande eftersom ursprunget till betalningarna i kontanter inte kan kontrolleras och pengarna eventuellt kan erhållas genom olaglig verksamhet. ING kände att de inte längre kunde uppfylla sina KYC-skyldigheter eftersom de inte kunde garantera att deras konton inte användes för penningtvätt och för att undvika risker för integritet. Domstolen uppgav att ING: s klient var otillräcklig för att bevisa att kontantpengarna var av ett lagligt ursprung. Därför tilläts ING att säga upp bankförhållandet. [3]

Dessa bedömningar visar att arbeta med cryptocurrency kan utgöra en risk när det gäller efterlevnad. När cryptocurrency-ursprunget är okänt och valutan kan härledas från den mörka webben, kan det lätt uppstå misstankar om penningtvätt.

Efterlevnad

Eftersom kryptokurrency ännu inte är reglerad och anonymitet i transaktioner säkerställs är det ett attraktivt betalningsmedel som ska användas för kriminell verksamhet. Därför har kryptovaluta någon form av negativ konnotation i Nederländerna. Detta visas också i det faktum att den nederländska myndigheten för finansiella tjänster och marknader avråder handel med kryptovalutor. De säger att användning av kryptovalutor medför risker när det gäller ekonomiska brott, eftersom penningtvätt, bedrag, bedrägeri och manipulation lätt kan uppstå. [4] Det betyder att du måste vara mycket noggrann när du hanterar kryptovaluta. Du måste kunna visa att kryptovalutan du får inte erhålls genom olagliga aktiviteter. Du måste kunna bevisa att du verkligen undersökte ursprunget till kryptovalutan du fick. Detta kan visa sig vara svårt för människor som använder kryptovaluta ofta är oidentifierbara. Mycket ofta, när den nederländska domstolen har ett beslut om kryptovaluta, ligger det inom det kriminella spektrumet. För närvarande övervakar myndigheterna inte aktivt handeln med kryptovalutor. Men kryptovaluta har deras uppmärksamhet. Därför, när ett företag har en relation med kryptovaluta, kommer myndigheterna att vara extra varna. Myndigheterna kommer förmodligen att vilja veta hur kryptovalutan erhålls och vad valutans ursprung är. Om du inte kan svara på dessa frågor ordentligt kan misstankar om penningtvätt eller andra brott uppstå och en utredning om din organisation kan inledas.

Reglering av cryptocurrency

Som nämnts ovan är kryptokurrency ännu inte reglerad. Men handeln och användningen av kryptovalutor kommer troligen att vara strikt reglerad på grund av de kriminella och ekonomiska riskerna som kryptovaluta medför. Reglering av kryptovaluta är ett samtalsämne över hela världen. Internationella valutafonden (en FN-organisation som arbetar med globalt monetärt samarbete, säkerställer finansiell stabilitet och underlättar internationell handel) efterlyser global samordning av kryptovalutor eftersom den varnade för både finansiella och kriminella risker. [5] Europeiska unionen diskuterar om de ska reglera eller övervaka kryptovalutor, även om de ännu inte har skapat specifik lagstiftning. Dessutom är regleringen av kryptovaluta föremål för debatt i flera enskilda länder, som Kina, Sydkorea och Ryssland. Dessa länder vidtar eller vill vidta åtgärder för att fastställa regler för kryptovalutor. I Nederländerna har Financial Services and Markets Authority påpekat att värdepappersföretag har en allmän vårdplikt när de erbjuder Bitcoin-futures till investerare i Nederländerna. Detta innebär att dessa värdepappersföretag måste ta hand om sina kunders intressen på ett professionellt, rättvist och ärligt sätt. [6] Den globala diskussionen om regleringen av kryptovaluta visar att många organisationer tycker att det är nödvändigt att upprätta åtminstone någon form av lagstiftning.

Slutsats

Det är säkert att säga att cryptocurrency blomstrar. Men människor verkar glömma att handel och användning av dessa valutor också kan innebära vissa risker. Innan du vet det kan du falla inom ramen för den nederländska strafflagen när du handlar med cryptocurrency. Dessa valutor är ofta förknippade med kriminell verksamhet, särskilt penningtvätt. Efterlevnad är därför mycket viktigt för företag som inte vill åtalas för brott. Kunskap om kryptokursvalens ursprung spelar en stor roll i detta. Eftersom cryptocurrency har en något negativ konnotation, diskuterar länder och organisationer om de ska fastställa regler om cryptocurrency eller inte. Även om vissa länder redan har vidtagit åtgärder mot reglering, kan det fortfarande ta lite tid innan reglering över hela världen uppnås. Därför är det av stor betydelse för företag att vara försiktiga när de handlar med cryptocurrency och se till att uppmärksamma efterlevnaden.

Kontakt

Om du har frågor eller kommentarer efter att du har läst den här artikeln, vänligen kontakta Maxim Hodak, en advokat på Law & More via maxim.hodak@lawandmore.nl, eller Tom Meevis, advokat vid Law & More via tom.meevis@lawandmore.nl, eller ring +31 (0) 40-3690680.

[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.

[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.

[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.

[4] Autoriteit Financiële Markten, 'Reële kryptovalutor, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrency.

[5] Rapport Fintech och finansiella tjänster: Inledande överväganden, Internationella valutafonden 2017.

[6] Autoriteit Financiële Markten, 'Bitcoin Futures: AFM op', https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.

Dela