Beskrivning
I vårt snabbt utvecklande samhälle blir kryptovaluta allt mer populärt. För närvarande finns det många typer av kryptovalutor, såsom Bitcoin, Ethereum och Litecoin. Kryptovalutor är uteslutande digitala, och valutorna och tekniken hålls säkra genom att använda blockkedjetekniken. Denna teknik håller ett säkert register över varje transaktion på ett ställe. Ingen kontrollerar blockkedjan eftersom dessa kedjor är decentraliserade över varje dator som har en kryptovaluta-plånbok.
Blockchain-teknik ger också anonymitet för användare av kryptovaluta. Bristen på kontroll och användarnas anonymitet kan innebära vissa risker för entreprenörer som vill använda kryptovaluta i sitt företag. Den här artikeln är en fortsättning på vår tidigare artikel, "Cryptocurrency: de juridiska aspekterna av en revolutionerande teknik". Medan denna tidigare artikel främst närmade sig de allmänna juridiska aspekterna av cryptocurrency, fokuserar den här artikeln på de risker som företagare kan möta när de hanterar cryptocurrency och vikten av efterlevnad.
Risk för misstankar om penningtvätt
Medan cryptocurrency vinner popularitet är det fortfarande oreglerat i Nederländerna och resten av Europa. Lagstiftarna arbetar med att genomföra detaljerade förordningar, men detta kommer att vara en lång process. De nederländska nationella domstolarna har emellertid redan fattat flera domar i mål som rör cryptocurrency. Även om några få beslut rörde den rättsliga statusen för cryptocurrency, fanns de flesta fall inom det kriminella spektrumet. Penningtvätt spelade en stor roll i dessa domar.
Penningtvätt är en aspekt som bör beaktas för att säkerställa att din organisation inte faller under den nederländska strafflagen. Penningtvätt är en straffbar handling under holländsk brottsling lag. Detta fastställs i artiklarna 420bis, 420ter och 420 i den nederländska strafflagen. Penningtvätt bevisas när en person döljer den faktiska arten, ursprunget, alienationen eller förskjutningen av en viss vara, eller döljer vem som är förmånstagare eller innehavare av varan samtidigt som han är medveten om att varan härrör från brottslig verksamhet.
Även när en person inte uttryckligen var medveten om att varan härrörde från brottslig verksamhet men rimligen kunde ha antagit att så var fallet, kan han befinnas skyldig till penningtvätt. Dessa handlingar är belagda med fängelse upp till fyra år (för att vara medveten om det kriminella ursprunget), fängelse upp till ett år (för att ha ett rimligt antagande) eller böter upp till 67.000 23 euro. Detta fastställs i artikel XNUMX i den nederländska strafflagen. En person som tar för vana att tvätta pengar kan till och med få upp till sex års fängelse.
Nedan följer några exempel där de nederländska domstolarna vidtog användningen av cryptocurrency:
- Det fanns ett fall där en person anklagades för penningtvätt. Han fick pengar som erhölls genom att konvertera bitcoins till fiat-pengar. Dessa bitcoins erhölls via den mörka webben, på vilken IP-adresser för användare är dolda. Undersökningar visade att den mörka webben används nästan uteslutande för handel med olagliga varor, som ska betalas med bitcoins. Därför antog domstolen bitcoins som erhållits via den mörka webben är av kriminellt ursprung. Domstolen uppgav att den misstänkte fick pengar som erhölls genom att konvertera bitcoins av ett kriminellt ursprung till fiat-pengar. Den misstänkte var medveten om att bitcoins ofta har ett kriminellt ursprung. Fortfarande undersökte han inte ursprunget till de fiatpengar han fick. Därför har han medvetet accepterat den betydande chansen att de pengar han fick erhölls genom olaglig verksamhet. Han dömdes för penningtvätt. [1]
- I detta fall inledde Fiscal Information and Investigation Service (på nederländska: FIOD) en utredning av bitcoinhandlare. Den misstänkte tillhandahöll i detta fall bitcoins till handlarna och konverterade dem till fiat-pengar. Den misstänkta använde en online plånbok på vilken många mängder bitcoins placerades, som härrörde från den mörka webben. Som nämnts i fallet ovan antas dessa bitcoins vara av olagligt ursprung. Den misstänkta vägrade att lämna klargöranden om bitcoins ursprung. Domstolen uppgav att den misstänkta var väl medveten om det olagliga ursprunget till bitcoins eftersom han gick till handlare som garanterar anonymiteten hos sina kunder och frågar en hög provision för denna tjänst. Därför uppgav domstolen att den misstänktes avsikt kan antas. Han dömdes för penningtvätt. [2]
- Nästa fall gäller en nederländsk bank, ING. ING ingick ett bankavtal med en bitcoinhandlare. Som bank har ING vissa övervaknings- och utredningsskyldigheter. De upptäckte att deras kund använde kontantpengar för att köpa bitcoins till tredje part. ING avslutade sitt förhållande eftersom ursprunget till betalningarna i kontanter inte kan kontrolleras och pengarna eventuellt kan erhållas genom olaglig verksamhet. ING kände att de inte längre kunde uppfylla sina KYC-skyldigheter eftersom de inte kunde garantera att deras konton inte användes för penningtvätt och för att undvika risker för integritet. Domstolen uppgav att ING: s klient var otillräcklig för att bevisa att kontantpengarna var av ett lagligt ursprung. Därför tilläts ING att säga upp bankförhållandet. [3]
Dessa bedömningar visar att arbeta med cryptocurrency kan utgöra en risk när det gäller efterlevnad. När cryptocurrency-ursprunget är okänt och valutan kan härledas från den mörka webben, kan det lätt uppstå misstankar om penningtvätt.
Compliance
Eftersom kryptovaluta ännu inte är reglerad och anonymitet i transaktioner säkerställs är det ett attraktivt betalningsmedel att användas för kriminell verksamhet. Därför har kryptovaluta någon sorts negativ klang i Nederländerna. Detta visar sig också i det faktum att den holländska myndigheten för finansiella tjänster och marknader avråder från handel med kryptovalutor. De konstaterar att användning av kryptovalutor innebär risker med hänsyn till ekonomisk brottslighet, eftersom penningtvätt, bedrägeri, bedrägerier och manipulation lätt kan uppstå.
[4] Detta innebär att du måste vara mycket noggrann med efterlevnad när du hanterar kryptovaluta. Du måste kunna visa att kryptovalutan du får inte erhålls genom illegala aktiviteter. Du måste kunna bevisa att du verkligen undersökte ursprunget till kryptovalutan du fick. Detta kan visa sig vara svårt för de personer som använder kryptovaluta är ofta oidentifierbara. Mycket ofta, när den holländska domstolen har en dom som rör kryptovaluta, är det inom det kriminella spektrumet.
För tillfället övervakar myndigheterna inte aktivt handeln med kryptovalutor. Dock har kryptovaluta deras uppmärksamhet. Därför, när ett företag har en relation med kryptovaluta, kommer myndigheterna att vara extra uppmärksamma. Myndigheterna kommer förmodligen att vilja veta hur kryptovalutan erhålls och vad valutans ursprung är. Om du inte kan svara ordentligt på dessa frågor kan misstanke om penningtvätt eller andra brott uppstå och en utredning rörande din organisation kan inledas.
Reglering av cryptocurrency
Som nämnts ovan är kryptovaluta ännu inte reglerad. Däremot kommer handeln och användningen av kryptovalutor troligen att vara strikt reglerad, på grund av de kriminella och ekonomiska risker kryptovaluta innebär. Regleringen av kryptovaluta är ett samtalsämne över hela världen. Internationella valutafonden (en FN-organisation som arbetar med globalt monetärt samarbete, säkra finansiell stabilitet och underlätta internationell handel) efterlyser global samordning av kryptovalutor eftersom den varnade för både finansiella och kriminella risker.
[5] Europeiska unionen diskuterar huruvida man ska reglera eller övervaka kryptovalutor, även om de ännu inte har skapat specifik lagstiftning. Dessutom är reglering av kryptovaluta ett ämne för debatt i flera enskilda länder, såsom Kina, Sydkorea och Ryssland. Dessa länder vidtar eller vill vidta åtgärder för att upprätta regler om kryptovalutor. I Nederländerna har Financial Services and Markets Authority påpekat att värdepappersföretag har en allmän aktsamhetsplikt när de erbjuder Bitcoin-futures till privata investerare i Nederländerna.
Detta innebär att dessa värdepappersföretag måste ta hand om sina kunders intressen på ett professionellt, rättvist och ärligt sätt.[6] Den globala diskussionen om reglering av kryptovaluta visar att många organisationer anser att det är nödvändigt att upprätta åtminstone någon form av lagstiftning.
Slutsats
Det är säkert att säga att kryptovaluta blomstrar. Men folk verkar glömma att handel och användning av dessa valutor också kan innebära vissa risker. Innan du vet ordet av kan du falla inom tillämpningsområdet för den nederländska strafflagen när du har att göra med kryptovaluta. Dessa valutor är ofta förknippade med kriminell verksamhet, särskilt penningtvätt. Efterlevnaden är därför mycket viktig för företag som inte vill åtalas för brott.
Kunskap om ursprunget till kryptovalutor spelar en stor roll i detta. Eftersom kryptovaluta har en något negativ klang diskuterar länder och organisationer om de ska fastställa regler för kryptovaluta eller inte. Även om vissa länder redan har tagit steg mot reglering, kan det fortfarande ta lite tid innan världsomspännande reglering uppnås. Därför är det av stor vikt för företag att vara försiktiga när de hanterar kryptovaluta och att se till att vara uppmärksamma på efterlevnad.
Kontakt
Om du har frågor eller kommentarer efter att ha läst den här artikeln är du välkommen att kontakta Ruby van Kersbergen, en advokat på Law & More via [e-postskyddad]eller Tom Meevis, advokat på Law & More via [e-postskyddad]eller ring +31 (0)40-3690680.
[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.
[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.
[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.
[4] Autoriteit Financiële Markten, 'Reële kryptovalutor, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrency.
[5] Rapport Fintech och finansiella tjänster: Inledande överväganden, Internationella valutafonden 2017.
[6] Autoriteit Financiële Markten, 'Bitcoin Futures: AFM op', https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.