UBO-registret registrerar de verkliga huvudmännen i företag och andra juridiska personer. En verklig huvudman är den fysiska person som innehar mer än 25 procent av andelen eller rösträtterna, eller som på annat sätt utövar faktisk kontroll.
Innehållsförteckning
Rättslig grund
Registret vilar på den nederländska lagen mot penningtvätt och finansiering av terrorism och lagen om handelsregister, som genomför de europeiska direktiven mot penningtvätt. Genomförandedekretet från 2018 definierar vem som kvalificerar som verklig huvudman. Sedan domstolens dom av den 22 november 2022 har allmänhetens tillgång till registret förklarats ogiltig i strid med artiklarna 7 och 8 i stadgan. Registret är därför inte längre öppet för allmänheten; behöriga myndigheter, finansunderrättelseenheten och institutioner med lagstadgad undersökningsskyldighet behåller tillgången.
Hur det fungerar i praktiken
Registrering görs hos handelskammaren, vid registrering och vid varje ändring. Om ingen individ uppfyller det kvantitativa tröskelvärdet registreras de lagstadgade styrelseledamöterna som pseudo-UBO:er. Stiftelser och partnerskap omfattas av sina egna kriterier. Institutioner som banker, notarier och revisorer har en skyldighet att rapportera avvikelser där det de finner skiljer sig från registret.
Var det går fel
Det vanligaste felet är att anmälan inte uppdateras efter en aktieöverföring eller omstrukturering; skyldigheten åligger enheten själv, inte dess rådgivare. Kedjor som involverar utländska mellanliggande holdingbolag orsakar också svårigheter, eftersom indirekta intressen ofta beräknas felaktigt. Att inte registrera sig, eller att registrera sig felaktigt, är ett ekonomiskt brott och kan leda till administrativa böter eller åtal.
relaterade termer
Registret kopplar till handelsregistret , till den aktieöverlåtelse som utlöser en ändring och till due diligence.
Osäker på vem som måste registreras som verklig huvudman? Våra specialister på bolagsrätt går igenom strukturen.
